일반과세 VS 비과세 VS 세금우대 한도 및 특징 (예금/적금)


일반과세, 비과세, 세금우대 한도/특징


정기예금, 적금 이자 소득세 간단 정리



정기예금 또는 적금 등을 가입할 때, 금리 만큼이나.. 


중요하게 생각해야 할 부분이 바로 세금 문제인데요!



본인이 세금우대 또는 비과세를 받을 자격이 되는지..


꼼꼼히 잘~ 따져보고, 금융상품을 가입해야겠습니다.



먼저, 이자소득세란?


금융상품에서 발생한 이자에 일정 비율의 세금이 부과되는 것


(예금, 적금 뿐만 아니라 CMA, MMF, 채권 등도 포함됨)



예) 천만원을 연이율 3%인 1년 정기예금에 가입하면..


1년 후 받는 이자는 30만원이 아님 (여기에서 세금을 떼게 됨)


※ 금융기관에서 말하는 이자는 대개 세전이자를 말함



□  이자소득세 과세 방식  총 네 가지


 - 일반과세, 세금우대, 거의 비과세, 완전 비과세



※ 이해하기 쉽도록 용어를 쉽게 만들어 봤음


※ 거의 비과세는 1.4%만 세금이 부과되는 걸 말함



본인이 저축을 하게 된다면, 일단 세금 우대 받는 걸..


최우선 고려해 보는 것이 무엇보다 가장 기본입니다.



□  일반과세부터 하나씩 알아볼게요!



(1) 일반과세 : 이자에 세금이 15.4% 부과 


 - 세금 구성 : 소득세 14% 주민세 1.4%



즉, 세금우대 혜택을 못 받는 일반적인 경우를 말함..


당연히, 일반과세의 경우가 받는 이자가 제일 적습니다.



특징 : 나이 제한 및 한도 제한 없음


단, 금융기관당 최대 5,000만원까지 예금자 보호가 됨



[참고]

일반과세의 경우는 20세 미만도 가입이 가능함..


반면, 세금우대와 거의 비과세는 ☞ 만 20세 이상



(2) 세금우대 : 이자에 세금이 9.5% 부과 


 - 세금 구성 : 소득세 9% 농특세 0.5%


 - 일반 과세 대비, 약 6% 정도 세금 절감 효과


 - 정식 명칭은 ☞ 세금우대 종합저축임



단, 일정 조건을 만족해야 합니다!


만 20세 이상, 예금 또는 적금으로 1년 이상 가입



□  세금 우대에는 한도가 있음 :


전 금융기관 내 모든 계좌 원금을 합쳐 1인당 최고 1,000만원 한도


전 금융기관이므로, 신협, 새마을금고 등의 제 2금융권도 포함됨

 


단, 아래 해당자는 더 우대함 (☞ 한도 최고 3,000만원)

 

① 60세 이상 노인


② 장애인 (미성년 장애인 포함)

③ 고엽제 후유증 환자

④ 5ㆍ18 민주화 운동 부상자 

⑤ 독립유공자와 그 유족 또는 가족 

⑥ 기초생활수급자



(3) 거의 비과세 (농특세 1.4%만 부과)


- 엄밀히 말하면 비과세는 아니므로, 거의 비과세

- 하지만, 세금면에서 엄청나게 유리함

- 정식 명칭은 ☞ 세금우대 저축임


조건 : 나이가 만 20세 이상이면 됨


단, 한도가 존재함 ☞ 최대 3,000만원까지


특징 : 상품 가입기간에 제한이 없다는 점


(2번, 세금우대의 경우는 1년이상 이었음)


단, 제 1금융권과 관계되는 내용은 아닙니다.


예) 1금융권 : 국민, 신한, 우리, 하나은행 등..



□  거의 비과세 적용되는 은행은? (최대 3,000만원)


신협, 새마을금고, 지역 농/축협, 지역 수협, 산림조합 등..


※ 저축은행은 해당되지 않고, NH 농협은행은 1금융권임



저 또한 신협과 새마을금고에서 거의 비과세 혜택을 받고 있고..


위의 금융기관 역시 1인당 최고 5,000만원까지 예금자보호가 됨



□  거의 비과세 받으려면, 단 조건이 있음


일단, 대개의 경우, 해당 지역 거주자여야 함 


또, 해당 은행에 준조합원으로 가입해야 함..



준조합원으로 가입하는 방법은?


출자금으로 1만원 - 4만원 정도 내면 됨 (간단)


나중에 탈퇴 시, 전액 돌려 받을 수 있습니다. 



[참고] 세금우대와 거의 비과세 한도 관련


본인의 한도가 있어야, 세금 혜택을 받을 수 있으며..


금융상품 가입과 해지에 따라서 다시 한도가 생성됨



(4) 끝으로, 완전 비과세


이자에 대해 세금이 전혀 부과되지 않는 경우를 말함


즉, 금융상품에 표시된 세전이자와 세후이자가 동일



그 만큼 조건이 까다로운 편


생계형 저축, 10년 저축성 보험, 장기주택 마련저축 등.. 


그리고, 제 2금융권 (신협 등)의 조합원 출자금 


※ 조합원의 출자금의 경우는 1,000만원 한도임



[참고] 생계형 저축이란?


60세 이상 노인, 장애인, 기초생활 수급자에 한해..


가입할 수 있는 상품을 말함 (비과세 한도 : 3천만원)



현재, 생계형 저축 개정의 움직임이 있음..


60세 -> 65세로 바꾸면서, 비과세 한도는 4천만원까지로..


단, 아직은 최종 확정되지는 않았습니다.



[주의사항]


최초 예금/적금에 가입할 때, 세금우대나 비과세를 적용해야 함


※ 물론, 남아있는 본인의 한도가 있어야 됨



가입 당시, 은행 직원에게 한도를 조회하고, 신청을 하면 됩니다.


(나중에 일반과세에서 세금우대나 비과세로의 변경은 불가능)



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댓글(8)

  • BlogIcon 장제원 2014.09.25 20:44

    이해하기 쉽게 설명해 놓으셔서 잘 보고 갑니다^^

    답글 수정

    • BlogIcon 일로일로 2014.09.26 14:56 신고

      네.. 글 남겨주셔서 감사합니다.
      제원님~ 즐거운 주말 보내세요!!

      수정

  • 2014.10.18 09:59

    비밀댓글입니다

    답글 수정

    • BlogIcon 일로일로 2014.10.20 09:40 신고

      신협, 새마을금고 등을 전부 통틀어 3,000만원 입니다.
      참고로,방문해서 조회해보면 한도가 얼마나 찼는지도..
      바로 확인해볼 수 있답니다. 곰돌이님~ 부자되세요!^^

      수정

  • BlogIcon 옹이 2014.12.29 16:38

    지역농협 준조합원으로 하려고 하는데 찾을때도 그 지역에 가서 찾아야 할까요? 나중에 수도권에서 경상도로 이사 갈지도 몰라서요.

    답글 수정

    • BlogIcon 일로일로 2014.12.29 16:58 신고

      제가 알기로는 해당 지점에서 찾아야되는 걸로 알고 있는데, 혹시 모르니 가입하려는 지역 농협에 문의해보는게 좋을듯합니다

      수정

  • BlogIcon 김선우 2015.08.12 15:12

    정보감사합니다~~^^

    답글 수정

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