연말정산 청약저축, 소장펀드 소득공제 (꼼꼼히 정리)

 

연말정산 때, 혜택 있는 금융상품

 

대상 : 소득공제 장기펀드, 주택청약 종합저축

 

오늘은 연말정산 금융상품 1편으로 '소득공제' 혜택이 있는 금융상품인 주택청약과 소장펀드에 대해 꼼꼼하게 알아보려 합니다. 

  

다음번에 포스팅할 금융상품 2편에서는 퇴직연금과 연금저축, 보장성 보험료 등의 공제 항목에 대해 정리할 생각인 데, 3가지의 공통점은 전부 '세액공제' 항목이라는 점

 

[참고] '소득공제'는 세금을 부과하는 기준인 과세표준 금액을 줄여주는 방식으로 혜택을 주며, '세액공제'는 연말정산 계산 시, 환급액의 나오는 바로 전 단계에서 세액공제 받는 금액을 그대로 빼줍니다.

 

둘 중, 어떤 방식이 유리한 지는 개인에 따라 달라지는 데, 기본적으로 세액공제 방식은 고소득 근로자에게 불리한 제도입니다.

 

 

* 연말정산 시, 혜택 있는 금융상품

 

 

■  주택청약과 소장펀드의 특징

 

1. 공통적으로 의무 가입기간이 5년이라는 점

 - 기간을 못 채울 경우, 추징금을 내야 함

 

2. 둘 다 소득공제 혜택을 주는 금융상품입니다

 - 세금을 부과하는 기준인 과세표준을 줄여줌

 

4. 가입 시, 근로자의 총급여 조건을 만족해야 함

 - 소장펀드 가입 조건이 좀 더 까다로움

 

5. 주택청약 상품은 은행에서 지금도 가입 가능함

 - 단, 소장펀드는 '15년까지만 가입 가능했던 상품

   (즉, 그 전에 가입한 분들만 최대 10년간 혜택)

 

※ 소장펀드는 소득공제 장기펀드의 준말 

 

 

(1) 먼저, 소장펀드에 대해 자세히 정리

 

펀드에 '장기간'으로 투자하면서 수익도 얻을 수 있고 (물론, 손실을 볼 수도 있음) 동시에 펀드에 납입하는 기간 동안 연말정산 시, 소득공제 혜택을 받을 수 있는 일종의 펀드를 말합니다.

 

펀드에 적립식으로 꾸준히 투자하면서, 소득공제 혜택도 받고자 하는 직장인들에게 적합하며, 펀드는 국내 주식을 40% 이상 편입하는 펀드이며 적용이 됩니다.

 

국내주식 40% 이상이면 주식형 펀드나 혼합형 펀드가 가능함

 

 

1. 가입자격 : 연간 총급여 5천만원 이하 근로자

 

[참고] 만약, 근로자가 소장펀드 가입 후, 급여가 올라도 총급여가 8천만원이 되기 전까지는 연말정산 시, 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

2. 가입기간 : 5년간은 의무적으로 가입해 있어야 하며, 최대 10년까지만 보유 가능함

 

* 만약 의무기간을 못 채울 경우?

- 납입액의 6.6%를 추징금을 내야 하니 주의 바람. 납입액의 6.6%면 추징금이 엄청 큼

 

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3. 납입금액은 연 600만원까지

장점은 분기별 납입금액에 대한 제한이 없다는 점인 데, 따라서 한 번에 600만원을 납입해도 연말정산 시, 그 만큼 혜택을 받을 수 있어, 편리한 면이 있습니다.

 

반면, 주택청약 상품은 월 납입한도가 정해져 있어 더 엄격함

 

 

4. 연말정산 시 소장펀드 혜택

일 년간 펀드에 납입한 금액의 40%에 해당하는 금액을 소득공제 받을 수 있음

 

5. 공제 받을 수 있는 최대 한도

납입금액인 600만원과 공제율 40%를 곱해서 나온 240만원이 '공제한도'가 됨

 

 

■  예시를 들어서 보면

근로자 A씨의 '과세표준'이 1,200만원- 4,600만원에 속하며 (해당구간의 소득세율은 15%), 지난해 1년간 소장펀드에 납입한 금액이 600만원이라면 연말정산 시, 최대 39만 6천원을 환급받거나 내야 될 세금에서 차감이 됩니다.

 

환급액은 여러 공제항목들을 종합해서 결정되므로 ※ 주민세 (1.5%) 포함해 계산한 금액

 

[참고] 위의 과세표준은 근로자의 연봉을 말하는 게 아닙니다. 실제 근로자의 과세표준은 실제 연봉보다 많이 작은 데, 금융상품에 가입한 게 없어도, 신용카드를 많이 안 써도, 근로자라면 누구나 받을 수 있는 인적공제나, 근로소득공제 등의 여러 항목들이 있기 때문입니다.

따라서, 소득세를 부과하는 기준인 과세표준은 연
봉보다 많이 작습니다.

 

 

* 좀 더 자세히 계산과정을 보면

1. 먼저, 소득공제 대상이 되는 금액을 구해야 함

  - 납입금액 600만원의 공제율 40%는 240만원

 

2. 본인의 과세표준별 정해진 소득세율과 곱하기

 - 240만원 X 16.5% (소득세율) = 39만 6천원

 

따라서, 연말정산 시, 최대 39만 6천원을 환급받거나, 내야 될 세금에서 차감이 됩니다.

 


 

(2) 다음은 주택청약 상품 (주택마련 저축) 소득공제 

 

 

주택청약 상품이란 '무주택자'의 주택마련을 돕기 위한 금융상품으로 당연히 무주택 세대주에 한해서만 가입이 가능합니다.

 

종류로는 '청약저축'과 '주택청약 종합저축'이 있으며, 금리도 일반 상품에 비해 조금 더 높으며, 무엇보다 일정한 청약자격을 만족하게 되면 주택에 청약할 수 있습니다.

 

 

1. 먼저, 공제받을 수 있는 대상은?

근로자의 총급여가 7천만원 이하여야만 가입이 가능함

 

[참고]
제작년 이전에 주택청약 상품을 가입한 근로자 중, 현재 연봉 7천만원이 초과된 경우, 다음번 연말정산까지만 연간 120만원 한도 (240만원 한도가 아님) 내에서 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

 

2. 가입기간 : 5년간은 의무적으로 가입해 있어야 함

 

* 만약 의무기간을 못 채울 경우?

- 납입액의 6%를 추징금을 내야 하니 주의 바람. 납입액의 6%면 추징금이 엄청 큼

※ 소장펀드와 주택청약 상품 둘 다 추징금이 크니, 이 점을 특히 주의해야 합니다.

 

 

3. 공제한도 : 연 240만원까지

지난해부터 공제한도가 120만원에서 240만원으로 두 배나 늘어남..다만, 소장펀드와 달리 월별 납입한도 (월 최대 50만원)가 정해져 있으니, 이 부분은 생각해서 납입해야 합니다.

 

 

4. 무주택 확인서 관련

연말정산 때, 주택청약 상품 관련하여 소득공제를 혜택을 받으려면 해당년도 12월 31일까지 가입한 은행에 방문하여 무주택 확인서를 작성 후, 제출하면 되는 데, 맨 처음 한 번만 제출하면, 매년 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

단, 올해부터 달라진 내용은 무주택 확인서 제출기한이 납세자의 편의를 위해 해당년도 12월 31일에서 내년 2월 말일까지로 늘어남 

 

[참고] 만약, 부양가족이 주택을 갖고 있다면?

주택청약 상품은 세대를 기준으로 따지기 때문에 부양가족이 주택을 보유하고 있더라고 별도 세대이면 상관이 없습니다.

 

 

 

5. 연말정산 시, 청약저축 상품 혜택

지난 1년간 불입금액의 40%에 해당되는 금액을 소득공제 받을 수 있음

 

따라서, 청약저축의 (소득) 공제율은 40%가 됨

 

6. 공제받을 수 있는 최대 한도는?

공제한도인 240만원과 40%를 곱해서 나오는 96만원이 연간 최대한도

 

 

■  예시를 들어서 보면

근로자 A씨의 과세표준이 1,200만원~ 3,600만원에 속하며 (해당 구간의 소득세율은 15%), 지난해 1년간 청약저축에 240만원 불입했다면,

 

연말정산 때, 최대 15만 8,400원을 환급받거나, 내야 될 세금에서 차감이 됩니다. ※ 주민세 (1.5%) 포함해 계산한 금액

 

 

* 좀 더 자세히 계산과정을 보면

1. 먼저, 소득공제 대상이 되는 금액을 구하기

 - 불입금액 240만원의 40%= 96만원

 

2. 본인의 과세표준에 따른 소득세율과 곱하기

 - 96만원 X 16.5% (소득세율)= 15만 8,400원

 

따라서, 연말에 최대 15만 8,400원을 환급받거나, 내야 될 세금에서 차감이 됨

 

연말정산의 다른 공제항목들에 대한 내용은 맨 하단 '관련글 보기'를 참고 바랍니다.

  

참조 : 근로자를 위한 연말정산

 

 

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