주택자금 (월세/전세) 관련 소득공제 내용


연말정산 주택자금 소득공제 


월세 / 전세 소득공제 방법 등

 

이 글은 어제 쓴 '주택자금 소득공제'를 좀 더 쉽게 풀어 쓴 글입니다..


월세액, 주택임차차입금 원리금 상환액..


장기주택저당차입금 이자상환액, 주택자금 소득공제 등

 

 

아래 해당이 되는 분들이 참고하면 좋습니다!


본문 맨 아래, '주의사항'도 꼭 참조해 주세요!^^


  * 근로자 중..


  1. 월세를 내고 있는 경우..


  2. 전세집을 구하기 위해 대출 (금융기관이나 개인한테)을 받은 경우


  3. 주택을 구매하기 위해, 주택에 저당권을 설정하고 대출을 받은 경우


  4. 주택마련을 위해 저축을 하고 있는 경우

    (청약저축/주택청약종합저축/근로자 주택마련저축) 

  

 

※ 들어 가기 전에 알아두기 

국민주택규모의 면적이란? 


주거 전용면적이 85m2 (25.71평) 이하인 주택

(단, 수도권을 제외한 도시지역이 아닌, 읍/면 지역은 100m2 (30.25평) 이하)  




1. 월세를 내고 있는 경우

☞ [월세액 소득공제]를 받으세요!

 

□  공제대상은?


무주택 세대의 세대주(단독 세대주도 가능)
총급여 5천만원 이하인 근로자가
국민주택규모 (주거용 오피스텔 포함)의 주택을 임차하기 위해 지급하는 월세액

 

 공제금액 : 월세지급액의 50% (연 300만원 한도)

 


 제출서류는?

가. 주민등록표 등본

나. 임대차계약증서 사본

다. 주택 임대인에게 월세액을 지급한 증명 서류 (현금영수증, 무통장입금증 등)

  




 

2. 전세집을 구하기 위해 대출을 받은 경우

 

☞ [주택임차차입금 원리금상환액 등] 소득공제를 받으세요!



□  공제대상은? 


무주택 세대의 세대주인 근로자가
국민주택 규모의 주택 (오피스텔 포함: 8.13일 이후 원리금 상환분)을 임차하기 위해..
대출기관이나 개인 (대부업을 경영하지 아니하는 개인)에게 빌린 원리금 상환액 



※ 아래 요건 충족

 

 

 

□  공제금액 : 원리금 상환액의 40% (연 300만원 한도)



 제출서류는?

 

① 대출기관에서 대출한 경우


가. 근로소득자공제신고서

나. 주민등록표 등본

다. 주택자금상환 등 증명서

 


② 개인에게 대출한 경우


가. 근로소득자공제신고서

나. 월세액/거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 명세서(근로소득자공제신고서 8쪽)

다. 주민등록표 등본

라. 주택자금상환 등 증명서

라. 임대차계약증서 사본

마. 금전소비대차 계약서 사본

바. 대주에게 상환했음을 증명 가능한 서류 (계좌이체 영수증, 무통장입금증 등)

 





3. 주택을 구매하기 위해, 주택에 저당권을 설정하고 대출받은 경우


☞ [장기주택저당차입금 이자상환액 공제]를 받으세요!

 


 공제대상 : 


무주택 세대의 세대주가 (세대주가 공제를 받지 아니한 경우, 세대의 구성원 중..

근로자도 가능함. 단, 실제 거주 필요) 국민주택 규모의 주택으로서..

취득 당시 주택의 기준시가가 3억원 이하인 주택을 취득하기 위해..

그 주택에 저당권을 설정하고, 금융회사 또는 주택법에 따른 국민주택기금 등으로부터..

차입한 장기주택저당차입금의 이자상환액을 공제받는 것..

 

□  공제한도 : 아래 '통합 공제한도' 참조 필.

 

 제출서류는?


가. 근로소득자공제신고서

나. 장기주택저당차입금 이자상환증명서

다. 주민등록표 등본
라. 장기주택저당차입금으로 취득한 주택의 건물 등기사항증명서 등 

 






4. 주택마련을 위해 저축을 하고 있는 경우 

   (청약저축/주택청약종합저축/근로자 주택마련저축)


☞ [주택마련저축 소득공제]를 받으세요!

 


□  공제대상 : 무주택 세대의 세대주인 근로자


※ '세대'란 거주자와 그 배우자, 같은 주소에서 생계를 같이하는..
    직계존비속, 형제/자매를 모두 포함한 세대를 말하며,

   '세대주 여부'는 과세연도 종료일 현재를 기준으로 판단하며,
    배우자는 세대를 달리 해도 동일세대로 봅니다.


 공제금액 : 주택마련저축 불입액의 40% 공제 (연 300만원 한도)

 

※ 주택마련저축이란?


 - 청약저축 (연 납입액 120만원 이하)

 - 주택청약종합저축 (연 납입액 120만원 이하)
 - 근로자 주택마련저축 (월 납입액 15만원 이하)



 제출서류 :

가. 근로소득자 공제신고서 중 7쪽 작성 (연금/저축 등 소득공제 명세서)

나. 주택마련저축 납입증명서 

다. 주민등록표 등본  


[통합 공제한도] 

 

  




연말정산간소화 서비스에서 제공하는 소득공제 자료


주택자금 : 주택임차차입금 원리금상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액


주택마련저축 : 주택청약저축, 근로자주택마련저축, 주택청약종합저축

  

좀 더 자세한 사항을 원하시면, 관련글 링크로 들어가시면 됩니다.^^

 

 

※ 주의사항 

위의 소득공제를 신청하시게 된다면 한 가지 주의해야 할 사항이 있습니다..

근로자가 소득공제 신청을 하게되면..

집주인(임대인)의 임대소득이 국세청에 자연스럽게 노출되는데요..

어쩌면 이 세금 부담이 고스란히 임차인에게 되돌아 올 수가 있답니다...

 

 

그래서, 이때 소득공제를 신청하고 있지 않고, 임대차 계약기간이 완료된 이후..

종합소득세 신고나, 경정신고 때 소득공제를 받을 수 있는 장치가 있긴 하는데.. 

아래의 링크된 두 글을 읽어 보시면 도움이 됩니다!^^

  


집주인 눈치 안보고 월세 소득공제 받는 법 "간단하네"


월세 소득공제 신청 - 임대인과 임차인의 관계 정리

 


@ 관련글 더 보기 

연말정산 인적공제 상세정리

 

올해부터 달라진 점 알아보기


연말정산 기간, 신고기한은?

댓글(26)

  • 희망박사 2014.01.18 14:10

    간소화서비스 입력중에 세대주가 본인이 아니므로 소득공제 신청 불가합니다! 라고 뜹니다.
    국세청자료에는 은행명이랑 금액나오는데...
    세대주가 소득없는 아버지인데요...그냥 통과해도될까요?

    답글 수정

    • 일로일로 2014.01.20 09:39 신고

      안녕하세요
      주택임차차입금 원리금 상환액, 월세액 소득공제는 '세대주'만 공제 대상에 해당되시구요

      '장기주택저당차입금 이자상환액 공제'는 세대주가 공제를 받지 않을 경우 세대원이 신청하실 수 있습니다...
      자세한 요건은 본문을 참조해주세요^^

      수정

  • 정지연 2014.01.20 11:35

    작년 9월쯤 이사했는데..
    임대인에게 월세를내고 증명할만한 영수증이니 뭐 서류같은건 없고..
    계좌이체로 다했었거든요..

    공제받을수 있는 방법이 있나요?

    동사무소에 뭐 신청을 해놨어야 하는 절차가 있는지..

    처음하는거라 모르는게 너무 많습니다.ㅠ

    답글 수정

    • 일로일로 2014.01.20 12:49 신고

      월세소득공제 관련 영수증은 계좌이체 내역도 가능합니다 ... ^^
      단, 본문 맨 밑에 있는 주의사항도 읽어주시구요^^

      수정

  • 달빛 2014.01.20 12:08

    안녕하세요~전세 대출 자금만 연말정산에 해당되고 대출없이 그냥 전세 보증금만으로는 연말정산에 포함할수 없는거죠?

    답글 수정

    • 일로일로 2014.01.20 12:49 신고

      네.. 그냥 전세 보증금만으로는 소득 공제 대상이 아니랍니다..^^

      수정

  • 박민주 2014.01.22 08:05

    2011년 12월 4일에 입주해서 2012년 12월 4일까지 계약 기간이였고
    그 이후 이사가지 않고 계속 살기를 원해서 계약서 다시 작성하거나 그런 절차 없이
    집주인과 통화로 계약 연장을 하였는데요...
    현재까지도 날짜가 기입된 계약서 없이 살고 있습니다.
    이럴 경우에도 월세 공제를 받을 수 있나요?
    아니면 계약서를 2013년 1월 기준으로 다시 써달라고 집주인에게 요청을 해야 하나요?

    답글 수정

    • 일로일로 2014.01.22 09:17 신고

      안녕하세요...
      계약서를 작성하지 않고 그대로 살 경우, 당초 계약기간이 그대로 연장된다고 알고 있는데요... 예를 들어 당초 계약이 1년 이면, 1년 연장, 당초 계약이 2년이면 2년 연장. 그리고 세입자 보호를 위해서 전세 같은 경우는 1년 계약을 하더라도 2년 연장이라고 들었어요...
      하지만 계약서에는 그런 사항이 적혀 있지 않기 때문에, 정확한 부분은 국세청에 문의하시는 게 좋을 것 같습니다..^^ 그리고 본문 내용 맨 아래에 있는 주의사항 글도 같이 읽어주세요~

      수정

  • 신입 2014.01.24 10:13

    안녕하세요~ 작년에 전세대출을 은행에서 받았는데 신고서 8쪽 작성시에 3.거주자간 임차차입금 상환 명세에 은행명이랑 아래 임대차 계약내역을 작성하면 되는건가요? 작성방법을 잘모르겠네요ㅜㅜ

    답글 수정

    • 일로일로 2014.01.24 13:51 신고

      안녕하세요.. 제가 위 제출서류에 안 적은 부분이 있었네요...
      은행에서 대출받으시는 분은, 주택자금상환 등 증명서를 제출하시고, 8쪽 작성은 안 하셔도 될 것 같습니다.. 개인에게 대출받으시는 분과, 월세액 공제를 받으시려는 분이 8쪽을 작성합니다.. 혼동 드려죄송합니다.^^

      수정

  • 김유림 2014.01.24 13:17

    안녕하세요? 계약을 2년 연장하여 2014년 2월이 계약만료인 월세에서 월 30만원씩 월세를 내고, 11월 말까지 살다가 계약을 계약이 남은 상태에서 전셋집으로 이전을 하였고 확정일자도 새로 받았습니다.
    세대주임에는 변동이 없고 전에 살던 집의 계약도 남은 상태입니다.
    이 경우 12월 31일자 기준으로 주소가 달라졌는데, 월세액 공제 가능한가요?

    답글 수정

    • 일로일로 2014.01.24 14:03 신고

      안내 책자에는... 월세액 소득공제 요건에 임대차계약서 주소지와, 주민등록 주소지가 같을 것..이라는 단서가 있어서
      이게 2013년 12.31일 기준인지 아님 현 기준인지 저도 애매합니다.. 국세청에 문의하셔서 정확한 답변을 들으셔야 할 것 같습니다..^^

      수정

  • 헬로우 2014.01.24 14:51

    제 앞으로된 2억 아래의 신축빌라에 융자를 끼고 살고 있어요
    이 경우에도 해당이 되는건가요 ㅠㅠ
    도통 이런 부분에 대해서 아는바가 없어서요
    받을수 있는 거라면 저런 서류들은 어디서 띠어서 어디에 제출을 하면 되는지 궁금해요 그리고 주택 관련이 아니고요 제가 전자상거래 간이 사업자가 있는데 그 매출선 안에서 제 신용카드랑 체크카드 금액을 빼서 연말 정산을 받는 건가요?

    답글 수정

    • 일로일로 2014.01.26 13:42 신고

      장기주택저당차입금 이자상환액 공제 같은 경우... 세대주이면서 (세대주가 아닐 경우 세대원) 상환기간이 15년 이상이어야 해당 사항이 됩니다... 주택 구입 시기마다 요건이 다르니 '장기주택저당차입금 이자상환액' 공제에 관한 요건을 자세히 읽어주세요. 만일 해당 사항이 되신다면 아래 서류를 준비해주시면 됩니다.
      장기주택저당차입금 이자상환증명서,
      주민등록표등본,
      건물등기부등본 또는 분양계약서 사본.

      그리고 두번째 질문하신 부분은 헬로우 님이, 근로자이면서 사업자이기도 하시다는 거죠? 신용카드 소득공제는 사업자로 쓴 비용은 제외하고 개인으로 쓴 부분만 올리셔야 할 것 같아요.

      그리고, 정확한 사항은 국세청에 직접 문의하시는 게 제일 좋습니다.. 개인마다 상황이 다르니 제 설명이 완전하지 않습니다

      수정

  • 민들레 2014.01.28 11:52

    우연히 지나가다가 좋은 조언글을 보고 이렇게 궁금한 점을 여쭤봅니다.
    저는 2013년 봄 3억 이하의 아파트를 구입하며 주택공사에서 1억원을 대출받았습니다.
    타지역의 직장으로 인해 당장 들어가 살 수가 없어서 본사로 들어가기 전 2년은 2500/85 월세로 내놓았습니다.
    주택자금 대출은 연말정산이 되지만, 월세를 받으면 연말정산이 안되는 걸로 알고 있는데요.
    만약 자영업자인 제 세입자가 월세 소둑공제를 신청하면, 저는 세금만 많이 내게 되는 건가요?

    어차피 주택대출자금을 소득공제 받지 못하는데 세금을 많이 낼까봐 우려되고, 이중과세가 되는건 아닌지 생각도 듭니다.
    조언 부탁드립니다.

    답글 수정

    • 일로일로 2014.01.29 09:43 신고

      임대인의 소득에 대한 세금 부과에 대한 부분은 제가 잘 몰라서요... 제가 어떻게 답변드릴 수 있는 부분이 아닌 것 같아요. 세법을 잘 아시는 분과 상담을 해 보셨음 좋겠네요...

      수정

  • 나이스 2014.02.03 18:23

    13년에 집을 사서 지금 이자를 내고 있는데, 그 장기이자상환증명서는 있는데, 주민등록등본이랑 그 건물등기사항증명서도 내야하나용? 그리고 그 소득공제 신청서는 맨위부터 다써야해요?ㅠㅠ 주택부분만 바뀐거라서요ㅠ 그리고 그 주택부분에서 무슨 비거치식상환이랑 기타대출있는데 이거 종류를 모르는데 어떻게 해야하나요?ㅠㅠ 제가 알기론 몇년동안은 이자만 내다가 몇년뒤부터 이자를 내는 그런대출로 알고 있어서요ㅠ

    답글 수정

    • 일로일로 2014.02.06 09:22 신고

      안녕하세요... 작년에 주민등록등본을 냈는데 올해도 변동사항이 없다면 생략할 수 있고요.. 하지만 건물 등기사항 증명서는 제출하셔야 합니다... 그리고 소득공제신고서는 처음부터 작성하시는 거 맞스니다...^^ 대출의 종류는 은행에만 문의하셔도 금방 아실 텐데요... 문의하셔서 정확히 작성하는 게 좋을 것 같습니다..^^

      수정

  • jjh8814135 2014.02.10 16:15

    고시원도 월세소득공제를 받을 수 있을까요? 오피스텔은 2013년 8월 이후부터 가능하다고 들었는데요 제가 살고 있는 곳은 원룸인데 고시원으로 허가 받은 곳이더라구요 작년 5월부터 매달 50만원씩 월세를 내고 있고 전입신고는 한 상태이구요 실제로 환급받을 수 있는 금액은 얼마나 될까요?

    답글 수정

    • 일로일로 2014.02.11 09:09 신고

      고시원에 대해서는 아직 잘 모르겠습니다... 국세청에 문의해주시는 게 좋을 것 같습니다..^^
      만일 공제 대상이 맞다면 공제 금액은 월세액의 50%입니다(
      주택임차차입금 원래금상환액공제 및 주택마련저축 공제와 합하여 300만원 한도)
      월세액의 정확한 계산식은 다음과 같습니다..

      임차 기간 중 지급하여야 하는 월세액의 합계액을
      계약기간에 해당하는 일수로 나눈 금액에 해당 과세기간의 임차일수를 곱한 금액

      수정

  • 최연정 2015.01.25 23:04

    올해부턴 근로자가 세대주가 아닌 세대원도 가능하다는데 맞나요?

    답글 수정

    • 일로일로 2015.01.26 10:05 신고

      전세/월세 세액공제 적용대상자가 무주택 세대원도 공제 적용
      가능하도록 바뀌었어요. 다만 세대주가 공제를 받지 아니하고,
      세대원이 요건을 충족한 경우에 한합니다~

      수정

  • 혜원 2015.02.04 10:09

    14년 3월에 주거용 오피스텔을 1년 계약했는데. 1달은 반전세로 월세를 냈고,나머지 12월까지는 전세자금대출로 이자납입을 했습니다. 이럴경우 월세공제와 주택이자 차입급상환액 둘다 공제받을수 있는건가요?

    답글 수정

    • 일로일로 2015.02.04 13:24 신고

      우선 이 글은 2013년귀속 연말정산 내용이라 바뀐 부분이 있어요.

      월세 소득공제가 세액공제로 전환되었고,
      공제금액은 월세액(750만원 한도)의 10%입니다.
      그리고 주택임차차입금 원리금 상환공제는, 이자액이 아니라 상환금액을 공제하는 것입니다.
      공제한도 300만원에서, 상환금액의 40%를 공제.

      이자를 공제하는 것은 <장기주택저당차입금 이자상환액 공제>
      상환기간이 15년 이상이셔야 합니다.

      올해는 주택자금 관련 제가 글을 쓰지 않아서 다른 곳에서 더 알아보시고 해당되시면 신청하셔야 할 것 같아요

      수정

  • 2015.12.01 23:58

    비밀댓글입니다

    답글 수정

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