연말정산 소득공제, 세액공제 알아두면 유용한 내용 12가지 이번 글에서는 연말정산을 할 때, 알아두면 유용한 내용과 놓치기 쉬운 부분, 그리고 각 공제항목별 유의사항 등에 대해 간단히 알아보려고 합니다. * 먼저, 연말정산의 기본적인 내용 (1) 연말정산에 앞서, 알아둘 점 1. '총 급여액'을 기준으로 계산 연말정산에서는 직장인의 '총급여액'이 공제자격 여부를 판별 및 공제금액을 계산하는 기준이 됩니다. 총급여액은 연봉에서 과세 대상이 아닌 항목 (식대비, 자녀 보육수당 등)을 제외한 금액으로, 일반적으로 연봉보다는 약간 적음 2. '소득요건'을 가장 중요시함 연말정산의 모든 공제항목은 부양가족에 대한 공제를 받으려면, 해당 가족의 연 소득이 100만원 이하 (과세대상 소득 기준) 일 때만 가능합..
가족관계증명서 인터넷 발급방법 일반, 상세, 특정증명서 차이 포함 (1) 먼저, 가족관계증명서란? 본인과 부모님, 배우자, 자녀 등에 대한 가족관계 정보를 확인할 수 있는 공식문서로, 본인의 가족관계를 증명할 때, 필요한 서류입니다 (공공기관 제출, 연말정산 등) ※ 흔히 '가족관계확인서'라고도 많이 함 본인과 부모님, 배우자, 자녀 등 직계가족의 정보만 포함되며 ('발급 대상자'를 기준으로 가족관계를 표시), 형제자매의 정보는 표시되지 않음 법적으로 정해진 유효기간은 없지만, 보통 발급일로부터 '3개월 이내' 서류를 요구하는 경우가 많지만, 제출기관이나 용도에 따라 달라질 수 있습니다. @ 연말정산 관련연말정산에서 부양가족이 '주소지'가 다른 경우 (즉, 떨어져 사는 경우) 기본공제를 받으려면, '가..
국세청 연말정산 간소화 서비스 이용방법 및 유의사항 알아보기 연말정산 간소화 서비스 이용방법 및 연말정산 기간과 전체적인 절차, 유의사항 등에 대해 자세히 알아보려고 합니다. 특히, 간소화 서비스에 아예 나오지 않는 항목들과 누락 가능성이 있는 항목들에 대해 꼼꼼히 확인하기 (1) 간소화 서비스란? 국세청에서 금융기관, 공공기관, 학교, 병원 등의 '영수증 제출기관'으로부터 전년도 1월~12월까지의 자료를 수집해 공제 항목별로 정리한 서비스입니다. 직장인들은 이 자료를 바탕으로 연말정산을 편리하게 할 수 있고 또한, 간소화 자료는 증빙자료 (영수증)로 인정됨 단, 누락된 항목이 있는 경우, 관련 기관에 직접 연락해 영수증을 챙겨, 회사에 제출해야 공제를 받을 수 있습니다. (2) 연말정산 기간과 ..
[연말정산] 신용카드, 체크카드 사용법 효과적으로 사용해, 공제 혜택 더 받기 연말정산 카드 공제의 기본적인 내용에 대해서는 이미 지난번에 다룬 바 있으며, 오늘은 연말정산에서 카드 공제를 더 받기 위한 신용카드와 체크카드 사용법 등에 대해 알아보려고 합니다. ■ 관련글 보기- 연말정산 신용카드 공제 쉽게 정리 (한도, 달라진 점, 우대항목, 계산법) 연말정산 신용카드, 체크카드 공제 (현금영수증 포함)연말정산 카드 소득공제 알아보기 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 무엇보다 신용카드 소득공제는 모든 직장인들이 해당사항이 있는 항목 중, 하나일 겁니다. 연말정산 '신용카드 항목'은ilikeen.tistory.com 연말정산에서 체크카드 공제율이 높다는 이유로 체크카드 위주로 사용하는 분도 계실 텐..
청년형 소득공제 장기펀드 혜택은? 가입자격, 공제요건 및 유의사항 등 청년형 소득공제 장기펀드는 청년들의 재산 모으는 걸 돕기 위해 만들어진 펀드상품으로, 정부가 청년 지원을 위해 시행하는 사업 중, 하나입니다. 연간 납입한 금액에 대해 직장인은 연말정산을 통해, 사업자는 종합소득세를 신고할 때, 소득공제 혜택을 받을 수 있음 (청년형 장기펀드를 가입하는 목적) 정식 명칭은 '청년형 장기집합투자 증권저축'이며, 흔히 '청년형 장기펀드' 또는 '청년 소장펀드'로 불립니다 (※ 여기서 소장펀드는 소득공제 장기펀드를 줄인 표현) □ 청년형 소득공제 장기펀드란? (1) 먼저, 펀드 가입 자격요건 - 가입기간은 2025년 12월 31일까지로 연장 가입대상은 만 19세 이상부터 만 34세 이하의 청년이며 (..
주택담보대출 이자 상환액 소득공제 조건, 공제한도, 제출서류, 달라진 점 연말정산에서 '주거 관련' 공제항목은 총 3가지가 있습니다. 지난번에 '월세 세액공제'와 '전세자금 대출 상환액 공제'를 다루었으며, 오늘은 주택담보대출 상환액 공제에 대해 알아보려고 함 월세는 세액공제 항목으로, 산출세액에서 공제금액을 직접 차감해 주며, 반면 '전세자금대출'과 '주택담보대출'은 소득공제로 항목으로, '과세 대상 소득' (=과세표준)에서 공제금액을 차감해, 세금을 간접적으로 줄여주는 역할을 합니다. 주택담보 대출은 1년간 갚은 '이자'에 대해 혜택이 주어지며, '원금 상환액'은 자산으로 간주되어, 공제 대상에 포함되지 않음 (비고 : 전세자금 대출은 1년간 갚은 '원리금'에 대해 공제 혜택) 연말정산의 주거 관련..
연말정산 기부금 공제 알아보기 공제금액 계산, 부양가족 합산 등 지난번 1편에서는 연말정산 때, 기부금 공제율, 공제한도, 올해 달라진 점 등 보다 전반적인 내용에 대해 정리했습니다. 오늘 제2편에서는 몇 가지 사례를 들어 공제금액을 계산해 본 후, 부양가족 합산공제 및 유의사항 등에 대해 알아보려고 함 [관련글]연말정산 기부금 공제 (1편) 기부금 세액공제 한도, 공제율, 달라진 점기부금 세액공제 알기 쉽게 정리 공제한도, 공제율, 달라진 점 등 직장인이 지난해 1년간 기부한 금액이 있다면, 연말정산 때 공제 혜택을 제공합니다. 단, '기부금 유형'에 따라 공제율 및 공제ilikeen.tistory.com ■ 먼저, 제1편 내용을 간단히 보면 (1) 연말정산에서 기부금 유형은 5가지 1. 정치자..
기부금 세액공제 알기 쉽게 정리 공제한도, 공제율, 달라진 점 등 직장인이 지난해 1년간 기부한 금액이 있다면, 연말정산 때 공제 혜택을 제공합니다. 단, '기부금 유형'에 따라 공제율 및 공제한도의 차이가 있음 만약, 지난해 낸 기부금 유형이 둘 이상이라면, 공제방식이 약간 헷갈릴 수 있습니다. 연말정산에서는 '기부금 유형'을 특례기부금 (구. 법정기부금), 일반기부금 (구. 지정기부금), 정치자금 기부금, 고향사랑 기부금, 우리사주조합 기부금으로 구분하고 있습니다 (총 5종류) ※ 고향사랑 기부금은 지난 연말정산부터 신설된 항목 ■ 먼저, 알아둘 내용 지난 연말정산부터 의미를 보다 쉽게 이해할 수 있도록, 법정기부금을 특례기부금으로, 지정기부금을 일반기부금으로 명칭이 변경되었습니다.'특례기부금'..
중도퇴사자, 퇴직자의 연말정산 퇴사 후 연말정산하는 법 정리 회사를 다니다 퇴사할 때는 퇴사일까지 받은 총급여액을 기준으로 연말정산을 합니다. 퇴사 전까지 매달 급여에서 이미 납부한 세금 (원천징수 세금)을 다시 정산하는 절차가 필요하기 때문이며, 1월부터 퇴사 전까지 매달 낸 세금과 다시 계산한 세금을 비교해, 부족하면 더 내고, 초과하면 환급을 받고 퇴사하게 됨 이러한 과정 역시 '연말정산'이라 하며, 다음 해 1~2월에 직장인들이 하는 연말정산과 같 방식으로 진행됩니다. 퇴사자도 연말정산 양식 작성 및 퇴사 전까지 본인이 지출한 금액 중, 공제 가능한 항목의 영수증을 챙겨 회사에 제출해야 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 퇴사 시점에는 국세청 간소화 서비스를 이용할 수 없기에, 본인이 필요한 영..
전세대출 소득공제 자세히 정리 조건, 한도, 준비서류, 유의사항 연말정산 공제항목 중, 주거비 관련 항목들은 월세 공제, 전세대출 상환액 공제, 주택담보대출 상환액 공제가 있습니다. 직장인의 주택마련 지원 또는 주거비 부담을 덜어주기 위한 항목들이며, 일정요건을 갖추면 연말정산 때, 공제 혜택을 받을 수 있음 다만, 항목의 특성상, 다른 항목들보다 '자격요건'에 대한 제한이 좀 더 까다로운 편 ■ 참고로 알아두기① '월세 세액공제'는 내야 할 세금에서 공제받은 금액만큼 직접 차감해주며, ② 전세대출 소득공제와 주택담보대출 소득공제는 '과세대상 소득 (=과세표준)'을 공제받은 금액만큼 줄여줍니다. 연말정산 주거비 항목 중, 지난번에는 월세 공제에 대해 자세히 다루었으며, 오늘은 전세자금대출 상환액 ..
연말정산 고향사랑 기부제 쉽게 정리 신청방법, 답례품, 세액공제 방식 등 고향사랑 기부제란 본인의 고향이나 관심이 있는 지역에 기부를 하면, 연말정산 때, 세액공제 혜택과 해당 지역에서 마련한 답례품 (지역특산품 등)을 받을 수 있는 제도입니다. 지역경제를 활성화하기 위한 취지이며, '지역사랑 기부제'라고도 많이 합니다. 단 개인만 참여 가능하며, 법인과 단체는 참여 불가 특징은 자신의 현재 거주지 (주소지)에는 기부할 수 없다는 점, 현재 살고 있는 지역에 기부가 가능하면, 인구가 많고, 경제력이 높은 대도시 위주로 기부금이 모일 수 있다는 점에서, 이러한 제한을 두고 있습니다. ※ 기부금은 지역의 발전과 주민복지 등의 용도로만 쓰인다고 함 ■ 공제율 및 공제한도를 보면 고향사랑 기부금은 연..
중소기업 취업자 소득세 감면이란? 대상자, 감면한도, 신청서 작성법 등 중소기업 취업자 소득세 감면은 잘 빠뜨리는 항목 중, 하나이지만, 혜택이 상당히 큰 만큼 잘 챙겨야 합니다. 중소기업에 취업한 '청년층 (만 15세~34세)', '만 60세 이상', '장애인', '경력단절여성 (동일업종에 재취직 시)'을 대상으로, 취업일로부터 3년간 (청년은 5년간), 회사로부터 받은 급여에 대해 소득세를 70% (청년은 90%) 감면해 줍니다. 청년층을 다른 대상자보다 감면기간 및 감면율에서 더 혜택이 크며, 다만 '감면한도'는 대상자 모두 '연간 최대 200만원'까지로 동일 ▶ 중소기업 취업자 감면 취지 청년층의 경우, 중소기업의 인력 유입을 장려하기 위함이며, '취약계층'인 노인, 장애인, 경력단절여성의 경..
퇴직연금 (DC형, IRP) 세액공제 공제한도, 계산법, 유의사항 등 연말정산에서 '연금계좌 항목'은 연금저축과 퇴직연금 (DC형/IRP)으로 구성돼 있으며, 둘을 통합한 한도 내에서 세액공제 혜택을 제공합니다. 둘 다 노후 대비를 위한 목적의 상품이며, 다른 공제항목보다 연말에 혜택이 더 큰 편 '연금저축'은 개인적으로 가입해, 만 55세 이후 연금으로 받는 연금상품이며, 연말정산 시 공제 혜택이 주어진다는 점이 특징입니다 (연금저축보험과 연금저축펀드가 있음) 단, 정해진 요건 (납입기간 5년 이상, 만 55세 이후 10년 이상에 걸쳐 연금 수령)을 갖추어야, 연말에 공제 혜택이 유지됨 퇴직연금은 회사에서 연 1회 퇴직금을 미리 정산해 적립해 주는 걸 말하며, 본인이 퇴직연금에 '추가' 불입한 금..