2015년 연말정산 쉽게 정리 (연금저축/청약저축 소득공제)


2015년 연말정산 쉽게 정리


연금저축, 청약저축 등 각종 금융상품 공제..

정확히 말하면 2014년 귀속 연말정산입니다.


이제 한창 연말정산 준비하느라 분주한 시기인데요

연말정산 시, 소득공제 또는 세액공제 혜택이 있는

금융상품을 전부 모아 간단 정리해봤습니다 (^.^)

■  특히, 유의해서 볼 점은? 


올해부터는 '세액공제' 라는 제도가 신설되었다는 점

따라서, 몇 가지 항목은 소득공제→ 세액공제로 전환


아래에서 보는 대개의 금융상품은 일정기간 이상 

가입기간을 유지해야 한다는 조건이 붙는 다는 점


또, 금융상품별 가입자격, 납입한도, 소득공제율을

비교하면서 꼼꼼히 따져보기



※ 다음은 참고로 알아두면 좋은 글 

 - 연말정산의 기본개념에 대해 알아봄





□  2015년 연말정산 쉽게 정리 

총 5가지 금융상품으로 나누어 보겠습니다.


1. 소득공제 장기펀드 (= 소장펀드)


펀드에 장기간 투자하면서 수익도 얻는 동시에, 

납입 기간동안 소득공제도 받을 수 있는 상품입니다.


가입자격 : 연간 총급여액 5천만원 이하인 근로자

(단, 소장펀드 가입 후, 급여가 오르더라도 연 총급여가 

8천만원이 될 때까지는 소득공제 혜택을 받을 수 있음)



가입기간 : 5년 이상 (최장 10년까지)

펀드에 적립식으로 투자해서 목돈을 만드려는 직장인에게 적합 


납입한도 : 연 600만원 (분기별 제한이 없음)

세제혜택 : 펀드 납입금액의 40%를 소득공제해 줌

즉, 최대 연간 소득공제금액은 240만원이 됩니다.



2. 주택마련저축 공제


가입자격 : 주택이 없는 근로소득자 (세대주만)

다음의 3가지가 주택마련 저축에 해당이 됩니다.

청약저축, 주택청약 종합저축, 근로자 주택마련 저축


연간 120만원 한도로 납입하면, 납입액의 40%인 48만원까지 소득공제

단, 근로자 주택마련 저축의  납입액 한도는 15만원



3. 연금저축 세액공제


특징 : 올해부터 소득공제에서 세액공제로 바뀜

혜택 : 일괄 12%의 세액공제를 받을 수 있습니다.

(연간 납입금액에 대해 12%만큼 세금을 줄여줌)


가입기간 : 5년 이상 납입 (55세 이후 연금으로 받음)

납인한도 : 연 1,800만원 (분기별 제한 없음)

※ 절세 효과면에서는 연금저축이 가장 뛰어남



5. 신용카드, 체크카드 공제


일단, 본인의 연봉의 1/4을 넘게 쓰면 소득공제 대상이 됩니다.

연봉의 1/4을 넘는 금액에 대하여

신용카드는 15%, 체크카드는 30% 만큼을 소득공제해 줌


공제한도는 연 300만원 VS. 연봉의 20% 중 적은 금액인데,

쉽게 보면 연봉이 1,500만원 이상이면 한도는 연 300만원



다음은 자세히 정리한 글

신용카드, 체크카드 공제






[참고] 재형저축 관련 알아보기


재형저축은 연말정산의 직접적 혜택은 없으나, 재형저축 예금

또는 재형저축 펀드를 가입하면 절세효과를 얻을 수 있습니다.


재형저축은 총급여 5,000만원↓ 근로자 또는 종합소득금액

3,500만원 이하의 사업자의 경우 가입을 할 수가 있습니다.


가입기간 : 7년 이상 (최장 10년)

납입한도 : 1,200만원 (분기별 300만원까지)


※ 분기별 납입 한도가 따로 있다는 점에 주의

혜택 : 이자소득 or 배당소득 비과세 (단, 농특세 1.4%는 부과)



※ 여기서, '재형'이 뜻하는 말은?

'재산형성'의 약자이며, 서민과 중산층의 재산형성을 

정부 차원에서 지원하기 위한 목적으로 만들어짐..



■  글을 마무리하며 : 

위 금융상품들은 가입기간을 채우지 못하면, 그 동안 받았던 

소득공제 혜택을 반환하는 등의 불이익이 있으니 주의 바람

따라서, 가입기간에 대한 충분한 고려가 무엇보다 중요합니다.



[참고] 연말정산 기본개념 잡기

연말정산이란? (넘 간단 정리)



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