연말정산 주택자금 공제항목 알아보기 전세자금, 주택담보대출 상환액 소득공제 [2023년 1월 연말정산 시, 적용 내용] 연말정산 항목 중, 주택(주거)과 관련한 공제항목은 네 가지가 있으며, 며칠전에는 '주택 청약저축'과 '월세 세액공제'에 대해, 자세히 알아봤습니다. (관련 내용은 본문 하단 참고) 오늘은 주택자금에 대한 항목인 주택임차 차입금 원리금 상환액 공제 (=전세자금 대출 공제)와 장기주택 저당차입금 이자 상환액 소득공제 (=주택담보대출 공제)에 대해 자세히 정리하려고 함 주택 관련한 항목들의 공통점은 직장인의 주택 마련을 지원하거나, 주거비 부담을 덜어주려는 항목이며, 일정요건을 만족하면, 연말정산 때, 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 단, 주택 공제항목들은 그 취지상 공제를 받을 수 있는 ..
중도 퇴사자의 연말정산 방법은? 지난해 퇴직자, 이직자 등 포함 지난해 중도 퇴사나 퇴직한 근로자 역시 '근로소득'이 있기 때문에, 연말정산을 해야 하며, 단 이 때는 직장에 다니면서 연말정산을 할 때보다는 좀 더 복잡합니다. 중간에 퇴사나 퇴직할 때도 원칙적으로 퇴사한 달의 급여를 받으면서, 1월부터 퇴사 전까지의 연말정산 (즉, 소득세 정산)을 하게 되어 있습니다. (이 때도 똑같이 '연말정산'이란 말을 씀) 따라서, 연말정산 양식을 작성하고, 1월부터 퇴사 전까지의 지출, 납입 내역 중, 공제받을 만한 항목은 영수증 등의 증빙자료를 챙겨, 회사에 제출해야, 공제를 받을 수 있고, 세금이 줄어듭니다. (※ 실제 연말정산과 방식이 동일) [다시 정리하면] 중도 퇴사나 퇴직 시, 연말정산 과정을 통해, ..
청년형 소득공제 장기펀드란? 가입요건, 공제 혜택, 유의사항 '청년형 장기펀드'란 청년층의 자산형성을 돕기 위한 금융상품이며, 특징은 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 소득공제 혜택이 있습니다. (정부의 청년지원 사업 중, 하나) 원래 명칭은 청년형 장기집합투자 증권저축이지만, 보통 '청년형 장기펀드' 또는 '청년형 소득공제 장기펀드' (=청년형 소장펀드)라고 많이 불림 (1) 먼저, 청년형 장기펀드 가입요건 - 가입기간은 2023년 12월 31일까지 (추후에 기간이 늘어날 진 모르겠음) 펀드 가입일 현재 만 19세~ 만 34세 미만의 청년층 중, 직전 과세기간의 ① 총 급여액이 5천만원 이하 (직장인) 또는 ② 종합소득금액 3,800만원 이하 (사업자)인 청년들만 가입이 가능합니다. (둘 중, 하나를 ..
연말정산 기부금 공제 쉽게 정리 기부금 세액공제 한도/방식 등 (2023년 1월 연말정산 내용) 직장인이 지난 한 해 낸 기부금에 대해, 정해진 한도 내에서 연말정산 때, 공제 혜택을 줍니다. (우리 사회의 기부문화 활성화를 위한 취지) 또, 부양가족이 지난 한 해 낸 기부금이 있다면 (단, 일정요건이 있음), 직장인이 연말정산 시, 합산해 같이 공제받을 수 있음 (단, 정치기부금 등은 제외) ▣ 기부금 세액공제 자세히 알아보기 (1) 올해까지 공제율이 한시적으로 확대 됨 - 원래 지난해만 시행될 예정이었지만 1년 더 연장 ▷ 금액 구간별 공제율이 원래보다 5%p씩 증가 - 대상: '22년 1월부터 12월까지 기부한 금액 따라서, 지난해 기부한 금액에 대해서는 연간 1천만원까지는 공제율 20%, 연간 1..
연말정산 연금계좌 세액공제 정리 연금저축, 퇴직연금 (DC형과 IRP형) [2023년 1월 연말정산시 적용사항] 직장인이 지난 한 해 동안 연금저축과 퇴직연금에 불입한 금액에 대해, 연말정산 시 공제 혜택이 주어집니다. 노후 대비를 지원하기 위한 취지이며, 특징은 다른 항목들보다 공제 혜택이 큰 편 연금저축, 퇴직연금 모두 노후 대비를 위한 상품이며, 큰 차이라면 '연금저축'은 개인적으로 가입해, 개인 자금으로 불입하며, '퇴직연금'은 회사에서 퇴직금을 적립해주는 계좌이면서, 개인이 필요에 따라 추가 불입할 수 있다는 점 연말정산 때, 공제 혜택도 지난 한 해 연금저축에 불입한 금액 및 퇴직연금에 추가 불입한 금액에 대해, 공제 혜택을 줍니다. 퇴직연금에 직장인이 추가 불입한 금액만 공제 대상이며, 회사..
연말정산 보험료 공제 간단 정리 합산공제 요건, 4대 보험 공제 등 [2023년 1월 연말정산 적용사항] 연말정산에서 보험료 공제 항목은 크게 둘로 구분할 수 있습니다. ① 우리가 보통 생각하는 생명보험, 손해보험 등의 보장성 보험료에 대한 세액공제가 있고, ① 직장인이 매달 급여를 받을 때, 떼는 '공적연금', '건강보험', '고용보험료'에 대한 소득공제가 있음 [참고사항] '공적연금'에는 국민연금 외에도 공무원연금, 군인연금, 사립학교 교직원 연금 등이 있으며, 연말정산 때, 공제 혜택은 다 같습니다. ▶ 먼저, 보험료 소득공제부터 - 대상 : 국민연금, 건강보험, 고용보험 - 특징: 실제 납입한 금액을 전부 공제 매달 급여를 받으면서, 알아서 떼 가는 국민연금, 건강보험료 (노인 장기요양 보험료 포..
주택 청약저축 (청약통장) 소득공제 공제요건, 한도 및 유의사항 정리 [2023년 1월 연말정산 반영 내용] 주택마련 저축은 직장인들이 내 집 마련을 위해 가입하는 필수적인 상품이며 (적금 형태이고, 청약 기능을 함), 또 일정 요건을 만족하면 연말정산 때, 공제 혜택이 주어집니다. 원래 주택마련 저축은 주택 보유나 세대주 여부 등과 관계 없이, 누구나 가입은 가능하지만, 연말정산 때, 공제 혜택은 무주택 세대주인 직장인만 가능합니다. (부양가족이 없는 무주택 단독 세대주 포함) 단, 총 급여액 7천만원 이하 직장인만 받을 수 있는 항목이며, 지난 한 해 동안 납입한 금액에 대해, 정해진 한도 내에서 공제 혜택을 받을 수 있음 (다른 공제 항목들보다 혜택이 꽤 큼) ▶ 참고 : 주택마련 저축이란? 주택마..
연말정산 월세 세액공제 자세히 정리 공제한도, 공제요건, 제출서류 등 [2023년 1월 연말정산 적용 내용] 월세 공제는 직장인들의 주거비에 대한 부담을 덜어주기 위한 공제항목 중 하나이며, 다른 항목들보다 연말정산 시, 공제 혜택이 꽤 크기 때문에, 요건에 해당된다면 잘 챙겨야 합니다. 지난 한 해 동안 집주인에게 낸 월세액에 대해, 정해진 공제한도 내에서, 공제 혜택이 주어지며, 직장인 가정의 주거 안정을 위한 혜택이나 만큼, 공제자격 요건에 여러 제한을 두고 있음 (다른 항목보다 요건이 좀 더 까다로운 편) ▶ 참고로 알아둘 점 연말정산에서 주택 (주거) 관련 항목은 네 가지로 ① 월세 공제, ② 청약저축 공제 (=주택마련저축 공제), ③ 주택담보대출 이자 상환액 공제, ④ 전세자금 대출 원리금 상..
연말정산 카드 공제 자세히 정리 신용카드, 체크카드, 현금영수증 [2023년 1월 연말정산 때, 내용] 직장인들 누구나 일상생활을 하며 카드를 쓰기 때문에 특히, 카드 공제는 누구나 해당사항이 있다는 점에서, 관심이 큰 항목입니다. 단, 지난 한 해 카드 사용금액에 대해 다 공제 가능한 건 아니고, 지난해 1월-12월까지 카드 사용액이 총 급여액의 25%를 초과하는 금액에 대해서만, 연말에 공제 혜택 주어지며, 공제한도는 직장인의 '총 급여액'에 따라 달라지는 방식 다시 정리하면, 총 급여의 25%까지는 공제 대상이 아닌, 단지 카드 공제를 받기 위한 요건 (=전제조건)을 갖추는 금액이며, 이를 초과한 금액에 대해서만, 공제 혜택이 주어짐 ■ 예를 들어, 정리하면 만약, 총 급여액이 4천만원이며, 지난해..
연말정산 교육비 공제 자세히 정리 학원비, 영어유치원 관련 내용 포함 [2023년 1월 연말정산 시 적용사항] 교육비 공제는 직장인이 본인 및 부양가족을 위해, 지난 한 해 동안 지출한 교육비에 대해, 연말정산 때, 공제 혜택을 주는 항목입니다. 단, 모든 교육비 지출에 대해 공제 가능한 건 아니고, 본인과 부양가족별로 각기 '공제대상 항목'과 '공제한도'가 정해져 있습니다 (특히, 부양가족별 공제대상 항목을 잘 알아두기) 연말정산 때, 부양가족을 위해 지출한 교육비를 공제 받기 위해서는 부양가족의 나이는 전혀 상관 없지만, 부양가족의 연 소득 합계 100만원 이하야야 함!! 직장인이 부양가족으로 등록해 '기본공제'를 받기 위해서는 나이 및 소득요건 모두 만족해야 하지만, 교육비 공제는 나이 요건이 없습..
연말정산 의료비공제 자세히 정리 공제대상, 한도, 계산법 알아보기 [2023년 1월 연말정산 적용내용] 의료비 공제란 직장인이 본인 및 부양가족을 위해 지난 한 해 지출한 의료비에 대해 연말정산 때, 공제 혜택을 주는 항목입니다. (→ 직장인 가정의 최소한의 생활보장을 위한 취지) 올해부터 의료비 공제 관련해 달라진 점은 ① 난임부부 시술비 공제율이 20%→ 30%로 높아졌으며, ② 공제한도에 대한 제한이 없는 대상에, (모자보건법에 따른) 미숙아· 선천성 이상아를 위한 의료비 지출이 포함 됨 (공제율은 20% 적용) 즉, 다른 의료비 항목보다 더 우대한다는 말이며, 저출산 극복을 위한 임신, 출산 관련 지원을 강화한다는 취지라고 함 (1) 먼저, 의료비 공제의 전제조건 - 이 부분을 확실히 알고 있어야..
연말정산 부양가족 공제 자세히 정리 부양가족 기준, 등록, 유의사항 등 [2023년 1월 연말정산 해당 내용] 연말정산의 많은 공제항목 중, 인적공제 (부양가족 공제)는 최고 기본이 되는 공제항목으로, 직장인에게 생계를 같이 하는 부양가족이 있다면, 해당 가족을 위한 지출이 발생하기에, 공제 혜택을 주어, 최저 생활을 보장해 준다는 취지의 공제항목입니다. 부양해야 할 가족이 많거나, 부양가족 중, 장애인이나 연세가 높으신 분이 계시거나, 한부모 가정 등 생활 여건이 좋지 않다고 판단될수록 (?) 공제 혜택이 커짐 인적공제는 다른 항목보다 공제 혜택이 더 크지만, 일정 요건을 만족하는 가족에 대해서만!!, 근로자가 연말정산 때, 부양가족으로 등록해, 공제 혜택을 받을 수 있습니다. (즉, 모든 가족에 대해..
연말정산 관련 알아둘 내용 정리 2023년 1월 연말정산 적용 내용 매년 연말정산을 하지만, 공제항목이 많고, 항목별 계산방식이 각기 다르며 또, 매년 달라지는 내용이 있어, 연말정산은 할 때마다 새롭고 어렵게만 느껴집니다. 얼마전에는 올해 연말정산부터 달라진 내용 11가지를 알아봤으며 (이번 연말정산부터 적용되는 내용), 오늘은 연말정산 기간과 공제방식, 간소화 서비스, 유의사항 등에 대해 다루려고 함 [참고사항] 이번 연말정산부터 달라진 점은 대중교통 공제율 80%로 상향, 월세 공제율 상향, 전세자금 대출공제 한도 확대, 청년형 장기펀드 소득공제 신설, 기부금 공제율 상향, 의료비 공제에 임신·출산 관련 혜택 추가 등이 있으며, 자세한 내용은 맨 하단의 '연말정산 관련글'을 참고 바랍니다. ● 연말..