연말정산의 기본적인 원리는? 기본원리에 대해 쉽게 정리 지난번에는 올해 연말정산 시, 전년도와 달라진 주요 내용들을 간단히 알아봤는 데, 오늘은 연말정산의 기본적인 원리에 대해 정리하려고 합니다 (즉, 연말정산의 기본기를 쌓을 수 있는 내용) 올해부터 달라진 자세한 내용은 맨 하단 '관련글'을 보시면 되며, 변화가 가장 큰 '카드 공제'에 대해서만 잠깐 보면, 코로나19로 위축된 소비심리를 살리기 위한 정부의 방안 중, 하나로 지난해 특정 기간은 '공제율'을 크게 높였습니다. 발생 초기였던, 지난해 3월 한 달은 결제수단별 공제율을 각기 두 배씩 높였고, 지난해 4월 1일- 7월 말일까지는 결제수단 관계 없이, 공제율을 전부 80%로 높임 또한, 모든 직장인의 공제한도가 한시적으로 30만원씩 늘어나 만약..
연말정산 달라진 점 간단 정리 매번 연말정산 때마다, 복잡하게 느껴질 수 밖에 없는 건, 연말정산은 1년에 딱 한 차례만 하는 데다 (때문에 1년이 지나고 나면, 또 까먹음), 또 매년 일부 또는 큰 폭으로 관련 세법이 변경되며, 게다가 익숙치 않는 전문용어들이 많이 등장해서일 겁니다. 즉, 자신만 그렇게 복잡한 게 아니라, 거의 대부분이 그러함 이번 연말정산도 그 취지에 맞추어, 세법 내용이 변경되었고, 특히, 코로나 19로 인한, 소비·지출 장려를 위해 활용한 '신용카드 공제'에 가장 큰 변화가 있음 일단 작년과 달라진 점부터 잘 정리해 둔다면, 나머지 내용은 전부 지난번과 같다고 보면 되므로, 머리 속에 더 간단화할 수 있다는 장점이 있습니다. ▶ 올해 개정내용으로 재작성한 글 [2024년 1월 연..
국세청 연말정산 관련 팁과 유의사항 매년 한 차례씩 찾아오는 연말정산 시즌인 데, 직장인들의 머리가 복잡해지는 시기가 아닐까 생각합니다. 또, 대부분의 직장인들은 연말정산 대비해 준비한 게 없다며, 괜한 자책감(?)이 들 수도 있고, 혹시 더 내야 할 세금이 크지 않을까 불안해지기도함 올해도 연말정산의 기본취지에 맞추어 세법이 일부 개정되어, 신설된 항목도 있고, 또 공제대상이나 요건 등이 변경된 항목도 있습니다. 연말정산은 매년 한 차례씩만 하는 데다 (또, 내년이 되면 까먹게 됨), 매년 달라지는 내용이 있고, 익숙치 않은 전문용어도 많이 등장하기 때문에 매번 복잡하게 느껴질 수 밖에 없음 □ 연말정산 관련 TIP과 유의할 점 그 동안 블로그에 연말정산 공제항목별로 하나씩 자세히 정리해 왔는 데, 마..
중도 퇴사자 연말정산 방법은 둘로 구분 다른 직장에 재취업 여부에 따라 달라짐.. 원래도 연말정산은 공제항목도 많은 데다, 공제항별로 저마다 공제요건이 달라 복잡한 데, 특히, 지난해 중도 입사나 중도 퇴사한 근로자의 경우, 연말정산을 과연 어떻게 해야 할 지, 고민이 많이 될 겁니다. 근로자가 중간에 퇴사를 하게 되면, 원칙적으로 퇴직하는 달, 마지막 급여를 받으면서, 퇴직하는 달까지의 연말정산을 하게 되어 있습니다. [알아둘 점] 단, 이 때도 연말정산 시즌에 하는 연말정산과 똑같은 방식이며, 연말정산 양식 (소득/세액공제 신고서)를 작성하고, 또 공제받을 수 있는 항목의 증빙자료를 회사에 제출하여, 최대한 많은 공제를 받아야, 그 만큼 세금 부담이 줄어듭니다. 하지만, 연도 중에 퇴사할 경우, '연..
맞벌이 부부 연말정산 공제항목별 쉽게 정리 공제항목별 유의사항과 관련 팁 (TIP) 포함 맞벌이 부부의 연말정산에 대한 ① 전반적인 내용과 ② 각 항목별 유의사항 및 ③ 연말정산 시 알아두면 유용한 팁 (TIP) 등에 대해 좀 자세히 정리하려고 합니다. 무엇보다 맞벌이 부부에 있어서 연말정산의 핵심은 어느 쪽에서 자녀를 포함한 부양가족에 대한 '기본공제' (연 150만원 소득공제)를 받느냐가 최고 관건이며 (보통 부양가족으로 등록한다고 표현함), 따라서 맞벌이 부부이나, 부양가족이 없다면, 본문 내용 중, 필요한 부분만 골라 보시면 됩니다. 연말정산에서 부양가족의 범위는 배우자, 직계존속 (부모님 등), 직계비속 (자녀 등), 형제자매 등이 되지만, 근로자가 연말에 모든 부양가족에 대해 기본공제 혜택을 ..
연말정산 간소화 서비스에 나오는 자료는? 공제 항목별로 제공되는 자료 및 유의사항 연말정산 간소화 서비스는 국세청 홈택스 사이트를 통해 매년 1월 15일에 오픈되며, 연말정산의 다양한 공제항목별로 지난 1년 간의 지출이나 납입 내역에 대해 간편하게 조회할 수 있고, 또 해당 자료를 출력해 회사에 제출하면, 영수증을 일일이 챙기지 않아도 '증빙자료'로 인정이 됩니다. 단, 홈택스를 이용하려면 본인의 공인인증서가 필요함 ▶ 올해부터 달라진 점 반영해 작성 (2024년 1월 연말정산 해당 내용) 연말정산 간소화 이용시 알아둘 점 (연말정산하는 법) 연말정산 간소화 이용시 알아둘 점 유의사항, 간소화 자료 관련 팁 등 연말정산 간소화 서비스와 관련된 내용과 유의사항, 간소화 관련 팁 (Tip) 등에 대해 총정리..
연말정산 기부금 세액공제 정리 기부금 종류별 공제한도, 계산법 기부문화 활성화를 위한 차원에서 근로자가 지난 1년 간 기부한 금액에 대해, 연말정산 때, 정해진 한도 내에서 공제 혜택을 받을 수 있습니다 단, 유의할 점은 기부한 금액이라면 전부 공제대상이 되는 건 아니고, 국가기관에서 '인증받은 단체'에 기부한 금액에 대해서만 연말에 공제 혜택을 받을 수 있음 * 참고로 알아둘 점 '기부금 공제'는 보험료, 의료비, 교육비, 월세, 연금저축 등과 같이 세액공제 항목으로, 연말정산을 통해, 세액공제받은 금액만큼 내야 할 세금에서 직접 차감해주며, 반면, 인적공제, 신용카드, 청약저축, 주택자금 공제 등은 소득공제 항목으로, 공제받은 금액만큼 근로자의 '과세표준 금액' (실제 세금을 부과하는 기준)을 낮춰주..
연말정산 금융상품에 대한 세액공제 보험료, 퇴직연금, 연금저축, 소장펀드 지난번에는 연말정산 때, 공제 혜택을 주는 주택 마련이나 주거비용 관련 항목들인 전세자금, 주택담보, 청약저축, 월세 공제에 대해 자세히 정리했었는 데, (관련 내용은 본문 맨 하단 참고), 오늘은 연말정산 때, 공제 혜택이 있는 '금융상품'인 보험료, 연금저축, 퇴직연금 (DC형, IRP형)과 4대 보험, 소득공제 장기펀드에 대해 자세히 알아보려고 합니다. [참고사항] 단, 위의 금융상품 중, '소득공제 장기펀드' (일명, 소장펀드)는 현재는 가입이 안 되지만, 기존에 가입한 분들은 일정 조건을 만족할 경우, 가입 후 '최대 10년'까지 연말에 공제 혜택을 받을 수 있음 ▶ 올해 내용을 반영해 다시 작성함!! - 2024년 1월 ..
월세, 주택청약, 주택자금대출 소득공제 주택 관련 연말정산 공제항목 (총정리) 연말정산의 여러 항목 중, '주택' 관련된 공제항목들을 전부 모아 정리할 건 데, 주택 관련된 항목은 총 네 가지로, 전세자금 대출 관련 공제, 주택담보 대출 관련 공제, 월세 지출에 대한 공제, 주택마련 저축 (즉, 청약저축, 주택청약 종합저축)에 대한 공제 항목이 있습니다. 전부 정부에서 근로자의 주택 마련이나 주거 비용에 대해 부담을 덜어주기 위한 취지로 만들어진 항목이며, 각 항목별 '일정 조건'을 만족하면, 연말정산 때, 공제 혜택을 주는 건 데, 네 가지 중, 월세 공제만 세액공제 항목이고, 나머지는 전부 소득공제 항목에 해당 연말정산은 갈수록 기존 소득공제 항목들이 세액공제로 바뀌는 추세이지만, 주택 관련된 공제항..
신용카드, 체크카드, 현금영수증 소득공제 연말정산 카드 소득공제 계산법 포함 연말정산 항목 중, 신용카드, 체크카드, 현금영수증 소득공제는 모든 직장인한테 해당사항이 있는 부분인 만큼, 다른 공제항목에 비해, 직장인이라면 누구나 관심이 클 겁니다. [먼저, 알아둘 내용] 본문에서는 '용어'를 보다 간단화하기 위해 '카드 공제' 또는 '신용카드 공제'라는 말을 주로 쓸 건 데, 여기에는 현금영수증, 기프트카드, 선불카드가 포함돼 있다고 보시면 됩니다. 또 먼저 알아둘 점은 '공제율'은 둘로 구분되는 데, 신용카드는 15%이며, 다른 모든 결제수단은 전부 30%이며 물론, 공제율은 높을수록 좋음 ▣ 올해 달라진 내용으로 작성한 글 (2024년 1월 연말정산 시, 적용) [연말정산] 신용카드, 체크카드, 현금..
연말정산 교육비 공제한도/대상 연말정산 공제항목 중, '교육비 공제'는 근로자의 자기계발이나 자녀들에 대한 교육을 위해 지출한 비용에 대해, 연말에 일정부분 공제 혜택을 주는 항목입니다 (올해는 지난해와 크게 달라진 내용은 없음) 근로자 본인+ 배우자를 포함한 부양가족을 위해 지난 한 해 동안 지출한 교육비가 연말에 공제대상이 되며, 특징은 근로자 본인을 위해 지출한 비용은 공제한도 제한이 없고, 부양가족을 위해 지출한 비용은 각 부양가족별 정해진 한도 내에서 혜택을 받을 수 있습니다. ※ 이 때, '부양가족'은 근로자와 생계를 같이 하는 가족을 말함 ● 올해 내용으로 새로 작성한 글 [연말정산] 교육비 세액공제 정리 (대상/한도/계산)연말정산 교육비 세액공제 정리 공제대상, 한도, 범위, 계산방법..
연말정산 의료비 공제 한도/대상은? 의료비 세액공제 계산하는 법 포함 근로자 자신이나 부양가족이 지난해 한 해 동안 몸이 아파 병원에 다니고, 약국에서 처방받은 부분에 대해서도 연말정산 때 공제 혜택을 줍니다 (단, 일정 조건 만족 시) 연말정산 항목 중, '의료비 공제'는 인적공제 (=부양가족 공제)와함께 최소한의 생활보장을 위한 차원이라고 보면 될 것 같음 □ 올해 내용으로 새로 작성한 글 - 의료비 공제 대상&항목 자세히 (2024년 1월 연말정산 때, 적용) 연말정산 의료비공제 대상/항목 자세히 정리 연말정산 의료비 공제 쉽게 정리 공제대상, 공제항목, 유의사항 등 (2024년 1월 연말정산 반영 내용) '의료비 공제'는 직장인이 본인과 부양가족을 위해, 지난해 1년 동안 지출한 의료비에 대해, ..
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